年度第11期中期刊（总498期）时代财经.11, 2012 (.498) 浅析美国监管处罚及完善商业银行反洗钱管理措施 李岩（中国建设银行云南省审计署（云南省昆明市）洗钱危害极大，不仅影响经济健康发展，而且对建设和社会稳定造成严重破坏。 银行业以货币资金为主要业务对象，最容易被洗钱分子利用，成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。 随着经济金融形势持续变化，全球金融机构反洗钱任务日益艰巨。 2003年以来，中国人民银行先后颁布了《金融机构反洗钱条例》、《大额和可疑人民币支付报告管理办法》、《大额可疑人民币支付报告管理办法》 《金融机构大额和可疑外汇资金交易情况》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》、反洗钱规定等一系列反洗钱管理措施，反洗钱体系建设日趋完善。 近日，为进一步加强金融机构反洗钱风险管理，中国人民银行先后印发了《中国人民银行关于加强金融从业人员反洗钱绩效管理和金融从业人员反洗钱绩效管理建设的通知》。 《中国人民银行关于加强跨境汇款业务反洗钱相关工作的通知》和《中国人民银行关于加强跨境汇款业务反洗钱工作的通知》，再次强调防范不法分子利用金融从业人员、金融机构从事洗钱活动的产品或服务，或金融从业人员参与或协助犯罪分子从事洗钱、金融诈骗等违法犯罪活动，确保跨境业务符合所在国反洗钱法规和规定。有效控制风险。

近年来，美国多家银行金融机构受到美国监管机构反洗钱处罚。 暴露出的问题对于完善商业银行反洗钱管理具有借鉴意义。 本文结合案例分析探讨商业银行加强反洗钱管理的措施，以期加深对反洗钱工作的认识，提高反洗钱管理能力。 一、美国银行业金融机构反洗钱处罚简析。 2003年，交通银行纽约分行因涉及利比亚的汇款业务，被美国外国资产监督管理委员会罚款2684美元； 2005年，美国荷兰银行因违反反洗钱处罚规定被罚款2684美元。 相关反洗钱法规导致五部门联合罚款7500万美元； 2012年，汇丰银行因未能采取适当的控制措施以确保其不为恐怖主义和其他犯罪活动提供便利而在美国面临诉讼。 10亿美元的监管处罚； 同年，渣打银行被美国纽约州金融服务管理局指控对资金转移控制不严。 分析近年来美国对多家银行金融机构进行反洗钱调查和制裁的案例可以发现，这些银行金融机构在反洗钱管理方面都表现出了非常相似的缺陷。 一是合规体系不完善，缺乏有效的风险管理措施，如未全面制定相关制度、未及时报告和改进内部审计发现的问题等； 其次，缺乏有效的审查程序来确保经营活动是否合规并遵守美国反洗钱监管要求，例如夸大对高风险客户进行尽职调查的能力，未注明反洗钱相关内容审核业务或报告流程等范围之外的信息

由于这些银行金融机构未能及时关注和整改存在的问题并弥补不足，最终违反了反洗钱规定，面临监管处罚，付出了巨大而惨痛的代价。 二、当前国内商业银行​​反洗钱管理存在的问题 （一）合规与内控风险管理体系不够健全。 受到监管处罚的银行业金融机构往往缺乏有效的合规和内控风险管理体系。 目前股票配资诈骗，大多数商业银行的专职反洗钱机构和队伍仅在一级分行管理层设立。 基层经营机构尚未建立专职反洗钱机构和队伍。 他们只是按照中国人民银行反洗钱组织形式成立了领导小组。 一般都会指定一个部门专门负责反洗钱工作。 没有专门机构，没有专门的反洗钱管理岗位和专门人员。 相反，其他业务岗位普遍履行相关职责，影响了反洗钱工作的有效性。 （二）反洗钱信息识别困难。 在受到监管处罚的银行业金融机构中，受到处罚的一个重要原因是涉嫌反洗钱、反恐相关信息没有得到足够重视和有效识别。 在实际工作中，银行人员真正了解客户并不容易。 首先，客户出示的真实有效身份证件难以识别。 科学技术的发展提高了人们的生活水平，也为不法分子进行造假活动提供了可乘之机。 一些虚假文件和信息可能非常虚假上海配资公司，以至于可能被误认为是真实的。 如果没有技术手段和识别系统的帮助，就无法要求一线员工这样做。 准确识别困难； 其次，难以了解客户交易的目的和性质。

随着金融行业竞争的加剧，在客户就是上帝的时代，金融机构为了自身利益最大化，对客户进行过多的询问和调查，势必影响其日常业务运营。 此外，随着电子技术的不断发展，电子支付和网上银行交易呈快速上升趋势。 在这种情况下，了解客户交易的目的和性质并不容易。 （三）部分金融从业人员反洗钱意识薄弱的分析。 美国银行金融机构受到监管处罚的另一个重要原因是反洗钱意识薄弱。 甚至故意删除或修改关联方身份信息，以规避或故意规避相关交易禁止规定。 人民银行在近期检查中发现，少数金融从业人员在金融经营活动中未勤勉尽责地履行反洗钱义务，有的甚至参与、协助犯罪分子从事洗钱等违法犯罪活动。如洗钱和金融欺诈。 这些现象表明，商业银行在经营活动中反洗钱管理还不够充分，部分金融从业人员反洗钱意识淡薄。 （4）现有系统网络建设还不够完善。 未在审核业务范围或报告流程之外通报反洗钱相关信息，是银行业金融机构受到监管处罚的明显缺陷。 反洗钱的性质和特点决定了它是一项涉及多部门协作的系统工程。 目前，计算机网络化水平不高，尚未形成普遍网络化的统计系统和共享机制。 金融机构反洗钱手段相对缺乏。 商业银行内部建立的反洗钱信息系统只能识别大额支付交易和可疑支付交易。 报道称，支付交易监控系统尚未建立，电子交易监管困难。

此外，由于反洗钱需要识别的业务涉及要素较多，识别也有一定的复杂性，因此现有的系统在识别可疑交易方面尚未完全有效和准确。 有的仍依赖人工复核，工作量大、效率低，在时间和数据准确性等方面制约了反洗钱工作的顺利有效进展。 三、关于完善境内商业银行​​反洗钱管理的几点思考（一）完善合规与内控风险管理体系建设。 为了实现有效的反洗钱工作，商业银行应在内部建立适当的反洗钱控制程序，并根据实际情况建立适合自身特点的适当的反洗钱控制程序。 要求建立反洗钱预防、监测、分析和报告制度，逐级设立负责反洗钱业务的职能部门，主要由熟悉法律、金融业务知识的人员组成。 银行工作人员一旦发现可疑或大额交易，应向所在机构反洗钱部门报告。 反洗钱部门对可疑大额交易信息审核核实后，认为确实存在洗钱嫌疑的，必须向上级机构反洗钱部门和当地金融机构报告。机构。 监管部门通报称，可能符合刑事立案标准的配资官司，应及时联系反洗钱侦查部门并移送案件。 反洗钱职能部门应当定期对本机构及其所属机构的反洗钱情况进行监督，并向金融监管机构报告本机构的反洗钱情况。 同时，银行人员要提高反洗钱危害性认识民信配资，定期开展反洗钱知识和技能教育培训，提高反洗钱能力。 （2）认真贯彻“了解你的客户”原则（重定向至第32页），2012年第11期中期刊（总期498期）时代财经.11，2012年（.498）。 除了目前对客户的了解外，仅限于识别。 除制定详细可行的识别方法初步鉴别单据、单据、资料等真实性外，还应要求商业银行在身份基础上加强对客户交易目的和性质的识别。客户的身份验证。 了解客户、客户的实际控制人、交易的实际受益人、办理跨境汇款交易的对手方金融机构来自反洗钱、反恐融资监管薄弱、发生率高的国家（地区）洗钱、毒品或腐败等犯罪行为。 要采取强化客户尽职调查措施，严格审查交易目的、性质和背景。 一旦发现可疑点，应当按照规定及时提交可疑交易报告。

（三）强化银行人员反洗钱意识。 反洗钱是所有金融机构的义务。 如果缺乏反洗钱意识，不熟悉与其业务相关的金融法规和行业制度、标准，只会凭感觉、凭经验、凭易用性工作。 这就导致违规甚至非法经营，很容易被不法分子利用进行洗钱活动。 因此，商业银行应加强对员工的反洗钱培训。 对于非面对面业务、跨境业务等高风险业务以及沿海、边境地区等高风险地区的员工，要适当加大培训力度和频次，确保员工具备履行岗位反洗钱职责所需的基本能力。 特别是要加强对反洗钱合规管理领导人员的教育培训，确保相关管理人员具备较强的反洗钱履职能力，为其履行反洗钱职责提供各种资源保障。 （四）加强系统网络建设，完善反洗钱信息协调机制。 从实践来看，应继续加强系统网络建设，改变金融部门单打独斗反洗钱工作的不利局面。 全面开展公安、司法、财政、商务、海关、税务、工商、银监、证监、保监等部门的信息采集、情报交换等方面工作，建立高效有序的协作单位信息资源共享机制。 同时，也为加强国际反洗钱合作、持续提高我国国际反洗钱信息交流水平奠定了坚实的基础。 (上接25页) [10]王家辉，刘玉红，刘玉峰。 新效率观在经济法中的体现[J]. 工业技术与经济，2005（9）。 [11] 张兆娟，邓俊涛。 效率价值在经济法体系中的地位[J]． 购物中心现代化，2005（26）。 [12]曹新明. 论反不正当竞争法的价值取向[J]. 法律和商业研究，1996（4）。 作者简介：唐蕾（1988-），女，上海人，华东政法大学经济学院2010级经济法硕士研究生。 研究方向：经济法。

（上接第29页）为了防止受到查处，有的单位甚至定期或不定期秘密销毁“小金库”账户。 方式十分隐蔽，给调查取证增加了难度。 如果无人举报，并与有业务往来的单位核对账目，则相当难以发现，即使发现几张假发票，也不容易揭露“小金库”的整体情况。 (3)用途日益多样化。 不仅用于个人福利、补贴、奖金以及超标、超出单位办公费用范围等“灰色消费”，而且有相当一部分用于满足个别个人的利益，比如馈赠、贿赂、挥霍等“黑支出”、私人消费甚至因腐败而私人分配。 省检察机关抽样调查显示，腐败案件中63%涉及“小金库”，受贿案件中42%的贿赂款来自“小金库”。 五、要充分认识治理“小金库”的意义和必要性。 在当前国际金融危机冲击、国内经济下行压力加大的形势下，必须开展“小金库”专项治理工作，营造公平竞争的经济环境，合理配置，具有重要的现实意义。配置社会资源，促进经济平稳较快发展。 2009年，《中共中央办公厅、国家办公厅关于深入开展“小金库”治理的意见》和《四部委实施办法》出台后， 《党政机关事业单位开展“小金库”专项治理工作委员会》，人民银行各级高度重视“小金库”专项治理工作。 济南分行召开视频电话会议进行部署。 李亚新副行长就“小金库”专项治理工作提出具体工作意见。

必要性主要体现在：一是开展“小金库”专项管理工作是全面贯彻落实党的十七大精神、落实科学发展观、提高社会主义市场经济体制； 二是开展“小金库”专项治理工作，是按照“标本兼治、标本兼治”的原则，从源头预防和控制腐败、加强党风廉政建设的必然要求。关注根本原因”； 三是“小金库”专项治理工作是加强财政预算管理，深化税收征管。 分配制度改革是进一步增强央行履职能力的必然要求。 六、建议建立“小金库”治理长效机制。 “金库小”问题不是靠几个专项行动就能解决的。 要针对“小金库”的根源构建长效机制，着力从源头上治理“小金库”。 （一）加强思想教育，通过党性、党风、党纪教育，帮助党员干部坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观、正确的权力观，正确对待权力、地位、名誉、利益，明辨是非，不断增强拒腐防变能力，自觉抵制拜金主义、享乐主义等腐败思想和生活方式的侵蚀。 同时，加强财务人员的教育培训，提高会计人员职业道德，努力做到“诚信为本、行为为先、恪守规范、不做假账”，全面实现“小金库”危害严重。 （二）深化财政预算制度改革。 首先要解决预算内和预算外两个账户的问题。 一个单位只能有一个账号。 二是深化“收支两条线”改革。

第三，无论是哪个政府部门，无论是法院、公安、工商、税务还是其他部门金华股票配资，都不能在本部门和体系内制定将行政事业性收费与集体或个人工作考核挂钩的政绩考核政策。 作为一级政府，它不可能制定这样的政策，直接导致权力滥用和部门创收。 最后，所有收费政策都必须经过一定的民主决策程序，形成正式政策，并通过网站或其他便捷方式提前告知收费方。 所有费用必须直接支付给指定部门，不能由特定实施机构或人员直接收取。 （三）严格查处，切实强化查处配资平台有哪些，定期或不定期开展检查清理，对不遵医嘱、继续禁止、设立“小金库”的行为进行严肃处理私下里。 领导干部评价、卓越评价、模范评价和经济责任制考核挂钩，实行一票否决制。 对造成较大损失、影响较大的，要严格按照党政纪律给予相应处理。 如果情节恶劣，违反国家法律的，要及时移交司法机关处理，真正起到警示教育作用，查处一案，教育一批人。 只有这样，才能从根本上遏制民间设立“小金库”的不正之风。 （四）推进就业消费制度改革，推广阳光金融，实施群众监督。 各级党政机关要对合理的岗位消费独立承担责任，不得向下摊派。 有必要从权力监督的角度探索如何对自上而下的分配进行有效监督。 行为制度和机制。 各级政府内部要推进职务消费公开，定期将本单位的各项收入和支出公开在阳光下，接受职工监督。 只有这样，审计部门在对单位进行审计时，通过与单位职工的广泛接触，才能充分了解被调查单位的经营范围、收支情况，全面掌握被调查对象的经济活动情况，从而掌握违纪违法线索。 同时，动员单位全体员工举报，经查实属实的，将对举报人给予重金奖励。 32

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